OVERVIEW
업무 개요
증여세는 재산을 받은 사람이 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 신고하고 납부합니다. 증여재산공제는 증여자 그룹별로 10년을 합산해 적용하므로, 같은 금액이라도 한 번에 옮기는지 기간을 두고 나누는지에 따라 세액이 달라집니다. 부동산이나 비상장주식처럼 시가를 바로 알기 어려운 재산은 평가 방법 자체가 쟁점이 되는 경우가 많습니다.
가치 세무회계는 자녀의 자금 수요와 재산의 성격을 함께 보고 무엇을 먼저 증여할지 순서를 잡습니다. 앞으로 가치가 오를 재산을 먼저 옮기면 상승분이 수증자에게 귀속되어 전체 세 부담이 줄어듭니다. 현금을 무상으로 빌려주거나 시가보다 싸게 넘기는 거래도 증여로 보는 규정이 있으므로 가족 간 자금 이동은 반드시 사전에 검토합니다. 증여 이후에는 자금출처조사에 대비해 자금 흐름과 증빙을 정리해 둡니다.
KEY ISSUES
증여세 주요 세무 이슈
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01
증여재산공제와 10년 합산
배우자, 직계존속, 직계비속, 기타 친족은 각각 공제 한도가 다르고 10년 단위로 합산합니다. 동일인에게 받은 증여는 10년 이내의 것을 합쳐 세율을 적용합니다.
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02
재산 평가 방법
시가가 원칙이며 유사 매매사례가액이 있으면 그 금액을 씁니다. 감정평가를 받을지 기준시가를 적용할지에 따라 세액이 달라지므로 사전 검토가 필요합니다.
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03
부동산 증여와 취득세
증여세 외에 수증자가 부담하는 취득세가 별도로 발생합니다. 조정대상지역의 고가주택을 증여하면 취득세율이 높아지므로 전체 비용을 함께 계산해야 합니다.
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04
금전 무상 대여와 저가 거래
가족에게 돈을 무상으로 빌려주거나 시가보다 낮은 가격에 재산을 넘기면 그 이익을 증여로 봅니다. 차용증만으로는 부족하고 실제 이자 지급과 상환 내역이 있어야 합니다.
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05
창업자금·가업승계 과세특례
자녀의 창업이나 가업 승계를 위한 증여에는 낮은 세율을 적용하는 특례가 있습니다. 사용 용도와 사후 요건이 엄격하므로 적용 전에 이행 가능성을 따져야 합니다.
HOW WE HELP
가치 세무회계의 대응
증여 계획 수립
재산 목록과 가족 구성, 10년 이내의 증여 이력을 정리해 무엇을 누구에게 언제 옮길지 순서를 설계합니다.
평가와 세액 계산
재산별 평가 방법을 검토해 증여세와 취득세를 포함한 총비용을 계산하고, 대안별로 비교해 드립니다.
신고와 사후 증빙 관리
기한 내에 신고하고, 자금 흐름과 계약서, 이자 지급 내역 등 사후 확인에 대비한 증빙을 정리해 보관하도록 안내합니다.
FAQ
증여세 자주 묻는 질문
Q 자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요? expand_more
직계비속에 대한 증여재산공제 한도가 10년 단위로 정해져 있고, 혼인과 출산에 따른 별도 공제도 있습니다. 10년 이내에 이미 증여한 금액이 있으면 합산되므로 과거 이력을 먼저 확인해야 합니다.
Q 부모 돈을 빌린 것으로 하면 증여가 아닌가요? expand_more
차용증을 쓰는 것만으로는 부족합니다. 적정한 이자를 실제로 지급하고 원금을 상환한 내역이 있어야 대여로 인정됩니다. 그렇지 않으면 증여로 보아 과세될 수 있습니다.
Q 현금과 부동산 중 무엇을 증여하는 편이 유리한가요? expand_more
앞으로 가치가 오를 가능성이 큰 재산을 먼저 옮기는 편이 유리한 경우가 많습니다. 다만 부동산은 취득세와 평가 문제가 함께 걸리므로 총비용을 계산해 비교해야 합니다.
Q 증여받은 재산을 팔면 세금이 또 나오나요? expand_more
증여받은 가액이 취득가액이 되어 그 이후의 상승분에 양도소득세가 과세됩니다. 다만 배우자나 직계존비속에게 증여받은 재산을 일정 기간 안에 팔면 증여자의 취득가액을 적용하는 규정이 있으므로 처분 시기를 확인해야 합니다.
Q 신고하지 않으면 알 수 있나요? expand_more
부동산 등기와 금융 자료, 이후의 자금출처조사 과정에서 확인됩니다. 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 더해지므로 기한 내 신고가 유리합니다.
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