OVERVIEW
업무 개요
상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 합니다. 여유 있어 보이지만 상속재산을 빠짐없이 파악하고 평가하기에는 결코 긴 기간이 아닙니다. 피상속인이 사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산되고, 사망 직전에 인출된 예금이나 늘어난 채무도 사용처를 밝히지 못하면 상속받은 것으로 추정됩니다.
가치 세무회계는 금융거래 조회와 부동산·주식 내역을 통해 상속재산의 범위를 먼저 확정하고, 사전증여 이력과 추정상속재산 해당 여부를 점검합니다. 배우자 상속공제는 실제로 분할한 금액과 법정 한도에 따라 크게 달라지므로 협의분할 단계에서 세액을 계산해 드립니다. 가업상속공제나 영농상속공제처럼 사후관리 의무가 따르는 공제는 향후 부담까지 설명한 뒤 적용 여부를 정합니다.
KEY ISSUES
상속세 주요 세무 이슈
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01
상속재산의 범위 확정
부동산과 예금, 보험금, 퇴직금, 비상장주식까지 모두 확인해야 합니다. 안심상속 원스톱서비스와 금융거래 조회로 누락을 먼저 걸러냅니다.
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02
사전증여 합산
사망 전 10년 이내에 상속인에게, 5년 이내에 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 이미 낸 증여세는 공제되지만 합산으로 세율 구간이 올라갈 수 있습니다.
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03
추정상속재산
사망 전 일정 기간에 예금이 인출되거나 재산이 처분되었는데 사용처가 불분명하면 상속받은 것으로 추정합니다. 병원비와 간병비 등 지출 증빙을 모아 두어야 합니다.
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04
배우자 상속공제와 분할 협의
배우자가 실제로 상속받은 금액을 기준으로 공제가 적용되며 법정 한도가 있습니다. 신고기한 내에 분할 협의와 등기를 마쳐야 공제를 받을 수 있습니다.
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05
가업상속공제와 사후관리
요건을 갖추면 큰 금액을 공제받지만 이후 정해진 기간 동안 가업 유지와 고용 유지 의무가 따릅니다. 위반하면 공제받은 세액이 추징됩니다.
HOW WE HELP
가치 세무회계의 대응
재산 조회와 범위 확정
금융거래 조회, 등기·지방세 자료, 법인 주식 내역을 모아 상속재산 목록을 만들고 채무와 공과금, 장례비용을 정리합니다.
공제 설계와 분할 협의 지원
배우자 상속공제와 동거주택 상속공제를 포함해 분할 방법별 세액을 계산하고, 상속인들이 판단할 수 있도록 비교표를 제공합니다.
신고·납부와 이후 관리
기한 내 신고와 함께 연부연납이나 물납이 필요한지 검토하고, 사후관리 의무가 있는 공제는 이행 일정을 안내합니다.
FAQ
상속세 자주 묻는 질문
Q 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요? expand_more
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 상속인 전원이 국외에 거주하는 경우에는 기한이 더 깁니다. 기한을 넘기면 신고세액공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다.
Q 10년 전에 받은 증여도 합산되나요? expand_more
상속인에게 증여한 재산은 10년, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 5년 이내의 것이 합산됩니다. 이미 납부한 증여세는 공제되지만 합산으로 세율 구간이 올라갈 수 있습니다.
Q 상속재산이 많지 않으면 신고하지 않아도 되나요? expand_more
공제 범위 안이라 낼 세금이 없더라도 신고해 두는 편이 낫습니다. 신고된 평가액이 나중에 그 재산을 팔 때 취득가액이 되므로, 신고하지 않으면 양도소득세에서 불리해질 수 있습니다.
Q 배우자가 많이 받으면 세금이 줄어드나요? expand_more
배우자 상속공제는 실제 상속받은 금액을 기준으로 하되 법정 한도가 있어 무한정 줄지는 않습니다. 또 배우자가 사망하면 다시 상속세가 발생하므로 두 번의 상속을 함께 놓고 판단해야 합니다.
Q 세금 낼 현금이 없으면 어떻게 하나요? expand_more
일정 요건을 갖추면 여러 해에 나누어 내는 연부연납이나 부동산·유가증권으로 내는 물납을 신청할 수 있습니다. 신고기한 내에 신청해야 하므로 미리 준비해야 합니다.
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