OVERVIEW
업무 개요
상속세와 증여세는 세율 구조가 같지만, 언제 어떤 재산을 누구에게 옮기느냐에 따라 실제 부담은 크게 달라집니다. 사전증여는 상속인에게 준 것은 10년, 상속인이 아닌 사람에게 준 것은 5년 이내의 것이 상속재산에 합산되고, 부동산은 평가 방법에 따라 과세표준 자체가 달라집니다. 신고를 마친 뒤 세무서의 재평가로 세액이 바뀌는 경우도 드물지 않습니다.
가치 세무회계는 재산의 구성과 가족 관계, 예상 시기를 함께 놓고 상속과 증여 중 어느 쪽이 유리한지부터 계산합니다. 부동산은 평가 방법에 따른 세액 차이를 미리 비교해 근거를 남기고, 배우자 상속공제와 가업상속공제처럼 요건이 까다로운 공제는 충족 여부를 사전에 점검합니다. 신고 이후의 검증 가능성까지 감안해 대응 자료를 함께 준비합니다.
KEY ISSUES
상속·증여 주요 세무 이슈
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01
사전증여와 합산과세
상속인에게 증여한 재산은 상속개시일부터 10년, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 5년 이내의 것이 상속재산에 합산됩니다. 증여 당시 납부한 세액은 공제되지만 합산으로 적용 세율 구간이 올라갈 수 있어, 증여 시점을 정하는 단계에서 상속까지 함께 보아야 합니다.
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02
상속·증여 재산의 평가
상속·증여 재산은 시가로 평가하는 것이 원칙이며, 시가를 확인하기 어려운 경우에 한해 기준시가를 적용합니다. 비슷한 시기에 인근에서 이루어진 유사매매사례가 있으면 그 가액이 시가로 인정될 수 있고, 감정평가를 받는 편이 유리한 경우도 있어 사전 비교가 필요합니다.
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03
배우자 상속공제
배우자 상속공제는 배우자가 실제로 상속받은 금액을 기준으로 법정상속분 한도 안에서 적용됩니다. 상속재산을 어떻게 분할하느냐에 따라 공제액이 달라지므로, 분할 협의를 마치기 전에 세액을 계산해 보는 것이 안전합니다.
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04
가업상속공제 요건
공제 규모가 크지만 피상속인의 경영 기간, 상속인의 가업 종사, 상속 이후의 사후관리 요건을 모두 충족해야 합니다. 상속 후 요건을 지키지 못하면 공제받은 세액이 추징되므로 장기 계획이 전제되어야 합니다.
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05
신고 기한과 사후 검증
상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월, 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고합니다. 일정 규모 이상은 과세관청의 결정 과정에서 재평가가 이루어지므로, 평가 근거를 남겨 두어야 대응이 수월합니다.
HOW WE HELP
가치 세무회계의 대응
상속·증여 시뮬레이션
재산 구성과 가족 관계를 반영해 증여와 상속의 세부담을 나란히 계산하고, 시기와 대상을 나누는 방안까지 비교해 드립니다.
평가 방법 검토와 근거 확보
기준시가, 유사매매사례, 감정평가를 비교해 유리한 방법을 택하고, 이후 검증에 대비해 평가 근거를 정리해 둡니다.
공제 요건 사전 점검
배우자 상속공제와 가업상속공제처럼 요건이 복잡한 공제는 충족 여부와 사후관리 의무를 미리 확인해 추징 위험을 없앱니다.
FAQ
상속·증여 세무 자주 묻는 질문
Q 증여한 지 10년이 지나지 않아 상속이 개시되면 어떻게 되나요? expand_more
상속인에게 증여한 재산은 상속개시일부터 10년 이내의 것이 상속재산에 합산됩니다. 이미 납부한 증여세는 공제되지만 합산으로 적용 세율이 올라갈 수 있으므로, 증여 시점을 정할 때 상속까지 함께 고려해야 합니다.
Q 부동산을 증여할 때 기준시가로 신고해도 되나요? expand_more
원칙은 시가 평가이고, 시가를 확인하기 어려운 경우에 한해 기준시가를 적용합니다. 비슷한 시기에 인근에서 유사매매사례가 있으면 그 가액이 시가로 인정될 수 있으므로 신고 전에 확인이 필요합니다.
Q 배우자에게 많이 상속하면 세금이 줄어드나요? expand_more
배우자 상속공제는 실제 상속받은 금액을 기준으로 법정상속분 한도 안에서 적용됩니다. 다만 배우자에게 집중하면 이후 2차 상속에서 부담이 커질 수 있어, 두 차례를 함께 놓고 분할 비율을 정해야 합니다.
Q 자녀에게 돈을 빌려주는 형식으로 하면 증여가 아닌가요? expand_more
실제로 이자와 원금이 오가고 차용 사실을 증명할 수 있어야 대여로 인정됩니다. 상환 내역이 남아 있지 않으면 증여로 보아 과세되므로, 차용증과 이자 지급 기록을 함께 갖추어야 합니다.
Q 상속세 신고 기한은 언제까지인가요? expand_more
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 재산을 파악하고 평가하는 데 시간이 걸리므로, 기한에 임박해 시작하면 공제 검토가 부실해지기 쉽습니다.
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